這是從來沒有好玩就賠錢上的投資，但在宣布一個資本損失你的報稅可以在許多情況下，有效的安慰獎。資本損失對隨後的納稅年度中的收入影響有限，但可以完全用於抵銷未來的資本收益。了解資本損失規則的投資者通常可以通過一些簡單的策略就產生有用的扣除。
重要要點
當證券以低於購買價的價格出售時，資本損失可用於減輕未來資本收益的稅收負擔。
資本損失分為三種：已實現損失，未實現損失和可識別收益。
資本損失使投資者有可能通過抵消資本收益和其他形式的收入來彌補其至少部分稅收損失。
基礎
當然，資本損失與資本收益相反。當有價證券或投資的價格低於其原始購買價時，則差額的美元被視為資本損失。
出於稅收目的，資本損失僅報告旨在增加價值的項目。它們不適用於個人用途的物品，例如汽車（儘管以利潤出售汽車仍被視為應稅收入）。
稅收規則
資本損失可以用作投資者納稅申報表的扣除額，就像資本收益必須報告為收入一樣。與資本收益不同，資本損失可以分為三類：
實際出售資產或投資時發生已實現的損失。
未報告未實現的損失。
可辨認損失是在給定年份可以宣布的損失金額。
可以從同一納稅年度內實現的任何資本收益中扣除任何損失，但只能從該年度的收入或其他類型的收入中扣除$ 3,000的資本損失。然後，可以在未來幾年中扣除每年不超過3,000美元的剩餘資本損失，或者可以使用資本收益來抵消剩餘的結轉額。
另一類是可識別的收益。儘管必須報告在特定年份實現的所有資本利得，但是在某些情況下，在特定年份可能要申報的資本損失金額有一定限制。雖然最終可以將任何虧損與同一納稅年度內實現的任何資本收益抵銷，但在給定年份中，只能從賺取的收入或其他類型的收入中扣除$ 3,000的資本虧損。1個
例如，Frank在2013年實現了10,000美元的資本收益。他還實現了30,000美元的虧損。他將能夠從自己的收益中扣除$ 10,000的虧損，但只能從該年的其他收入中扣除額外的$ 3,000的虧損。從那時起，他可以每年從扣除$ 17,000的剩餘損失中扣除$ 3,000，直到扣除了全部金額。但是，如果他在用盡這筆款項之前的未來一年實現了資本收益，那麼他可以從收益中扣除剩餘的損失。因此，如果他在接下來的兩年中扣除了3,000美元的損失，然後又實現了20,000美元的收益，那麼他可以從該收益中扣除剩餘的11,000美元的損失，而應納稅所得額僅為9,000美元。
資本損失和稅收
它的長短
資本損失確實在持有期間反映了資本收益。持有至一年或一天以下的資產或投資，並虧本出售，將產生短期資本損失。
出售一天以上持有的任何資產，並以虧損出售，將產生長期虧損。當在納稅申報表上報告資本損益時，納稅人必須首先將長期和短期之間的所有損益分類，然後將這四個類別的總和匯總。
然後，將長期損益相互抵消，對短期損益也是如此。然後凈長期收益或損失沖抵凈短期收益或損失。2 然後在1040表中報告此最終網路號。
例如，Frank在當年的股票交易中有以下收益和損失：
短期收益：6,000美元
長期收益：4,000美元
短期損失：2,000美元
長期損失：5,000美元
短期凈損益：$ 4,000的ST收益（$ 6,000的ST收益-$ 2,000的ST損失）
長期凈損益：$ 1,000 LT損失（$ 4,000 LT收益-$ 5,000 LT損失）
最終凈損益：$ 3,000短期收益（$ 4,000 ST收益-$ 1,000 LT損失）
同樣，弗蘭克只能從該年度的其他類型收入中扣除最終凈短期或長期虧損$ 3,000，並且必須結轉任何剩餘餘額。
稅務申報
最近引入了一種新的稅表。這種形式提供更詳細的信息向國稅局（IRS），以便它可以比較，通過經紀公司和報道得失信息投資公司。8949表格現在用於報告凈損益，然後從表單中的最終凈數量被置換成新修訂附表d，然後到1040 3
資本損失策略
儘管新手投資者經常在持有的資產價值大幅下降時感到恐慌，但有經驗的投資者了解稅法，可以迅速清算其損失者，至少在短期內會產生資本損失。精明的投資者還知道，在某些情況下，資本損失可以為他們節省更多的錢。用於抵銷長期資本利得的資本損失將無法為納稅人節省抵銷短期收益或其他普通收入的損失。
洗售規則
清算虧損頭寸的投資者必須在出售日後至少等待31天，然後才能回購相同的證券，如果他們想從納稅申報表中扣除虧損。
如果他們在該時間之前回購，根據美國國稅局（IRS）洗價銷售規則，將不承擔任何損失。4 此規則可能會使揮發性證券的持有人嘗試該策略不切實際，因為在滿足該時間段之前，證券的價格可能會大幅上漲。
但是在某些情況下，有一些方法可以規避清洗銷售規則。精明的投資者通常會用非常相似或更有前途的替代方案來替代虧損的證券，這些替代方案仍能達到其投資目標。
例如，持有持有大量生物技術股票的投資者可以清算該股份，併購買在該領域投資的ETF作為替代品。該基金以與股票相同的流動性程度提供了生物技術領域的多元化投資。
此外，投資者可以立即購買該基金，因為它是與股票不同的證券，並且具有不同的股票代號。因此，此策略不受清洗銷售規則的約束，因為它僅適用於相同證券的買賣。
