资本损失和税收

这是从来没有好玩就赔钱上的投资,但在宣布一个资本损失你的报税可以在许多情况下,有效的安慰奖。资本损失对随后的纳税年度中的收入影响有限,但可以完全用于抵销未来的资本收益。了解资本损失规则的投资者通常可以通过一些简单的策略就产生有用的扣除。

重要要点

当证券以低于购买价的价格出售时,资本损失可用于减轻未来资本收益的税收负担。
资本损失分为三种:已实现损失,未实现损失和可识别收益。
资本损失使投资者有可能通过抵消资本收益和其他形式的收入来弥补其至少部分税收损失。

基础

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当然,资本损失与资本收益相反。当有价证券或投资的价格低于其原始购买价时,则差额的美元被视为资本损失。

出于税收目的,资本损失仅报告旨在增加价值的项目。它们不适用于个人用途的物品,例如汽车(尽管以利润出售汽车仍被视为应税收入)。

税收规则

资本损失可以用作投资者纳税申报表的扣除额,就像资本收益必须报告为收入一样。与资本收益不同,资本损失可以分为三类:

实际出售资产或投资时发生已实现的损失。
未报告未实现的损失。

可辨认损失是在给定年份可以宣布的损失金额。
可以从同一纳税年度内实现的任何资本收益中扣除任何损失,但只能从该年度的收入或其他类型的收入中扣除$ 3,000的资本损失。然后,可以在未来几年中扣除每年不超过3,000美元的剩余资本损失,或者可以使用资本收益来抵消剩余的结转额。

另一类是可识别的收益。尽管必须报告在特定年份实现的所有资本利得,但是在某些情况下,在特定年份可能要申报的资本损失金额有一定限制。虽然最终可以将任何亏损与同一纳税年度内实现的任何资本收益抵销,但在给定年份中,只能从赚取的收入或其他类型的收入中扣除$ 3,000的资本亏损。1个

例如,Frank在2013年实现了10,000美元的资本收益。他还实现了30,000美元的亏损。他将能够从自己的收益中扣除$ 10,000的亏损,但只能从该年的其他收入中扣除额外的$ 3,000的亏损。从那时起,他可以每年从扣除$ 17,000的剩余损失中扣除$ 3,000,直到扣除了全部金额。但是,如果他在用尽这笔款项之前的未来一年实现了资本收益,那么他可以从收益中扣除剩余的损失。因此,如果他在接下来的两年中扣除了3,000美元的损失,然后又实现了20,000美元的收益,那么他可以从该收益中扣除剩余的11,000美元的损失,而应纳税所得额仅为9,000美元。

资本损失和税收

它的长短

资本损失确实在持有期间反映了资本收益。持有至一年或一天以下的资产或投资,并亏本出售,将产生短期资本损失。

出售一天以上持有的任何资产,并以亏损出售,将产生长期亏损。当在纳税申报表上报告资本损益时,纳税人必须首先将长期和短期之间的所有损益分类,然后将这四个类别的总和汇总。

然后,将长期损益相互抵消,对短期损益也是如此。然后净长期收益或损失冲抵净短期收益或损失。2  然后在1040表中报告此最终网络号。

例如,Frank在当年的股票交易中有以下收益和损失:

短期收益:6,000美元
长期收益:4,000美元
短期损失:2,000美元
长期损失:5,000美元

短期净损益:$ 4,000的ST收益($ 6,000的ST收益-$ 2,000的ST损失)
长期净损益:$ 1,000 LT损失($ 4,000 LT收益-$ 5,000 LT损失)
最终净损益:$ 3,000短期收益($ 4,000 ST收益-$ 1,000 LT损失)

同样,弗兰克只能从该年度的其他类型收入中扣除最终净短期或长期亏损$ 3,000,并且必须结转任何剩余余额。

税务申报

最近引入了一种新的税表。这种形式提供更详细的信息向国税局(IRS),以便它可以比较,通过经纪公司和报道得失信息投资公司。8949表格现在用于报告净损益,然后从表单中的最终净数量被置换成新修订附表d,然后到1040 3

资本损失策略

尽管新手投资者经常在持有的资产价值大幅下降时感到恐慌,但有经验的投资者了解税法,可以迅速清算其损失者,至少在短期内会产生资本损失。精明的投资者还知道,在某些情况下,资本损失可以为他们节省更多的钱。用于抵销长期资本利得的资本损失将无法为纳税人节省抵销短期收益或其他普通收入的损失。

洗售规则

清算亏损头寸的投资者必须在出售日后至少等待31天,然后才能回购相同的证券,如果他们想从纳税申报表中扣除亏损。

如果他们在该时间之前回购,根据美国国税局(IRS)洗价销售规则,将不承担任何损失。4  此规则可能会使挥发性证券的持有人尝试该策略不切实际,因为在满足该时间段之前,证券的价格可能会大幅上涨。

但是在某些情况下,有一些方法可以规避清洗销售规则。精明的投资者通常会用非常相似或更有前途的替代方案来替代亏损的证券,这些替代方案仍能达到其投资目标。

例如,持有持有大量生物技术股票的投资者可以清算该股份,并购买在该领域投资的ETF作为替代品。该基金以与股票相同的流动性程度提供了生物技术领域的多元化投资。

此外,投资者可以立即购买该基金,因为它是与股票不同的证券,并且具有不同的股票代号。因此,此策略不受清洗销售规则的约束,因为它仅适用于相同证券的买卖。