孟買：孟買警方的經濟犯罪部（EOW）可能會將調查範圍擴大至4355.43億盧比的旁遮普邦和馬哈拉施特拉邦合作社（PMC）銀行有限公司欺詐行為，將破產的房屋開發和基礎設施有限公司（HDIL）的審計人員包括在內在騙局的中心，兩個人都知道了此事。
「審計員在其財務報告中的發現將作為調查的一部分進行審查。但是，目前，EOW的首要任務是訊問被捕者並從他們那裡獲得儘可能多的信息。」該調查機構的一位官員在匿名的情況下說。
總部位於孟買的特許會計師事務所Rajeswari＆Associates是HDIL的法定審計師。審計師的職責是確保公司財務控制不受違反，並遵守所有會計準則。根據公司的披露，審計師會驗證公司的財務狀況，並向股東和董事會提交報告，以使他們知道任何風險或失誤。
去年5月，審計師在提交其2018財年審計報告時說，HDIL的一個部門Guruashish Construction Pvt。貸方將其轉交給破產法院。
審計師指出：「因此，該子公司持續經營的能力取決於公司在NCLT批准的解決方案方面的表現。」公司債務（HDIL），我們無法就上述債務的償還程度發表意見，上述後果對截至2018年3月31日的合併財務業績的影響尚不確定」，這位審核員說。
儘管HDIL拖欠還款，但PMC銀行的審計師並未將提供給HDIL的貸款歸類為不良資產。
在這種情況下，印度儲備銀行（RBI）指南規定，該銀行必須為損失計提準備。 PMC銀行的現金儲備大約為100億盧比，遠遠少於提供給HDIL的貸款。
PMC銀行前董事總經理Joy Thomas向印度儲備銀行承認，該銀行對HDIL的風險敞口超過650億盧比，是監管上限的四倍，占其總資產888.8億盧比的73％，從而使PMC銀行的欺詐行為進一步發展。
EOW對HDIL發起人Wadhawans，PMC Bank及其前董事總經理Thomas進行了FIR註冊。
根據EOW的初步調查，該銀行6-7年未報告其對HDIL的敞口。
HDIL在其財務報告中提到，從PMC銀行獲得的貸款應按需償還，並以向銀行的定期存款收據作抵押。根據HDIL的監管文件，這些定期存款的最高利率為14％。從Yes Bank Ltd收取的貸款以自透支批准之日起15天內通過經常賬戶收到Exotica項目的抵押作擔保。
根據審計師的2018財年報告，HDIL的定期存款（期限少於一年）包括以銀行擔保的擔保為10.88億盧比，以銀行作為透支擔保的擔保為7.942億盧比。
10月3日，EOW逮捕了HDIL發起人Rakesh Wadhawan和兒子Sarang，罪名是涉嫌參與欺詐。這對父子二人一直被警察拘留，直至10月9日，以進行進一步調查。後來，托馬斯（Thomas）和PMC Bank主席沃里亞姆·辛格（Waryam Singh）也被捕。 EOW要求PMC Bank指出潛在的審計失誤，任命一名法務審計師以重新驗證其財務狀況，資金追蹤和審計報告。 Grant Thornton已被PMC Bank聘為法務審計師。
Wadhawans和Singh都將在周三被提交到孟買的EOW特別法庭。
「一旦發起人的監護權結束，EOW可能會聯繫審計師。不過，警方可能會尋求將其羈押期延長至法院。」
官員們表示，上周，EOW擁有總資產約4,000億盧比。其中，HDIL和Wadhawans資產約為3500億盧比。目前尚不清楚其餘資產是屬於Wadhawan家族還是PMC官員。
另外，在該機構周六進行搜查之後，執法局（ED）已附加了屬於Wadhawan族的私人飛機和其他貴重物品。到目前為止，該機構已經發現屬於HDIL啟動子的Falcon 200和Bombardier飛機。它還在孟買郊外的阿里包格（Alibaug）上發現了22間客房的豪華物業，屬於瓦達旺人。此外，ED還停泊在與Wadhawans相連的房屋內，總共約有12輛豪華車，包括梅賽德斯·賓士，勞斯萊斯和攬勝。
