孟买：孟买警方的经济犯罪部（EOW）可能会将调查范围扩大至4355.43亿卢比的旁遮普邦和马哈拉施特拉邦合作社（PMC）银行有限公司欺诈行为，将破产的房屋开发和基础设施有限公司（HDIL）的审计人员包括在内在骗局的中心，两个人都知道了此事。
“审计员在其财务报告中的发现将作为调查的一部分进行审查。但是，目前，EOW的首要任务是讯问被捕者并从他们那里获得尽可能多的信息。”该调查机构的一位官员在匿名的情况下说。
总部位于孟买的特许会计师事务所Rajeswari＆Associates是HDIL的法定审计师。审计师的职责是确保公司财务控制不受违反，并遵守所有会计准则。根据公司的披露，审计师会验证公司的财务状况，并向股东和董事会提交报告，以使他们知道任何风险或失误。
去年5月，审计师在提交其2018财年审计报告时说，HDIL的一个部门Guruashish Construction Pvt。贷方将其转交给破产法院。
审计师指出：“因此，该子公司持续经营的能力取决于公司在NCLT批准的解决方案方面的表现。”公司债务（HDIL），我们无法就上述债务的偿还程度发表意见，上述后果对截至2018年3月31日的合并财务业绩的影响尚不确定”，这位审核员说。
尽管HDIL拖欠还款，但PMC银行的审计师并未将提供给HDIL的贷款归类为不良资产。
在这种情况下，印度储备银行（RBI）指南规定，该银行必须为损失计提准备。 PMC银行的现金储备大约为100亿卢比，远远少于提供给HDIL的贷款。
PMC银行前董事总经理Joy Thomas向印度储备银行承认，该银行对HDIL的风险敞口超过650亿卢比，是监管上限的四倍，占其总资产888.8亿卢比的73％，从而使PMC银行的欺诈行为进一步发展。
EOW对HDIL发起人Wadhawans，PMC Bank及其前董事总经理Thomas进行了FIR注册。
根据EOW的初步调查，该银行6-7年未报告其对HDIL的敞口。
HDIL在其财务报告中提到，从PMC银行获得的贷款应按需偿还，并以向银行的定期存款收据作抵押。根据HDIL的监管文件，这些定期存款的最高利率为14％。从Yes Bank Ltd收取的贷款以自透支批准之日起15天内通过经常账户收到Exotica项目的抵押作担保。
根据审计师的2018财年报告，HDIL的定期存款（期限少于一年）包括以银行担保的担保为10.88亿卢比，以银行作为透支担保的担保为7.942亿卢比。
10月3日，EOW逮捕了HDIL发起人Rakesh Wadhawan和儿子Sarang，罪名是涉嫌参与欺诈。这对父子二人一直被警察拘留，直至10月9日，以进行进一步调查。后来，托马斯（Thomas）和PMC Bank主席沃里亚姆·辛格（Waryam Singh）也被捕。 EOW要求PMC Bank指出潜在的审计失误，任命一名法务审计师以重新验证其财务状况，资金追踪和审计报告。 Grant Thornton已被PMC Bank聘为法务审计师。
Wadhawans和Singh都将在周三被提交到孟买的EOW特别法庭。
“一旦发起人的监护权结束，EOW可能会联系审计师。不过，警方可能会寻求将其羁押期延长至法院。」
官员们表示，上周，EOW拥有总资产约4,000亿卢比。其中，HDIL和Wadhawans资产约为3500亿卢比。目前尚不清楚其余资产是属于Wadhawan家族还是PMC官员。
另外，在该机构周六进行搜查之后，执法局（ED）已附加了属于Wadhawan族的私人飞机和其他贵重物品。到目前为止，该机构已经发现属于HDIL启动子的Falcon 200和Bombardier飞机。它还在孟买郊外的阿里包格（Alibaug）上发现了22间客房的豪华物业，属于瓦达旺人。此外，ED还停泊在与Wadhawans相连的房屋内，总共约有12辆豪华车，包括梅赛德斯·奔驰，劳斯莱斯和揽胜。
