如果您擁有Roth IRA並希望將您的帳戶轉移給新的託管人，那麼如果您遵循一些相對簡單的規則，就可以避免稅收和罰款。首先，在尋找新的託管人並與之做出安排之前，不要關閉您的舊賬戶。這將導致收到分配，並可能使您受到這些稅款和罰款，特別是如果您的年齡小於 59½ 歲或羅斯賬戶未開立五年或更長時間。1
完成從一個 Roth 帳戶切換到新帳戶的選項之一是直接轉賬，這是最安全的方式。
關鍵要點
- 如果您遵守 IRS 規則，羅斯 IRA 可以轉移到新的託管稅和免罰金。
- 兩個保管人或金融機構之間的直接轉賬是將羅斯 IRA 資金從一個退休賬戶轉移到另一個賬戶的最安全方式。
- 轉賬必須在 60 天內存入新賬戶。
直接轉賬
在直接轉賬中，當前的Roth IRA託管人（即您的金融機構）將賬戶中的部分或全部資金直接轉移到另一個託管人的 Roth IRA。直接轉讓，也稱為受託人對受託人的轉讓，無需繳納稅款或罰款。2
您可以免費將 Roth IRA 從一個提供商轉移到另一個提供商。將 Roth IRA 的錢轉移到另一個 Roth IRA，而不是傳統的 IRA或其他類型的賬戶，這一點至關重要。通常，最好讓接收託管人發起轉移。您可以要求您當前的金融機構直接向新的 Roth IRA 付款。2
Roth 持有的資產類型也會影響流程。收款託管人通常會要求您指明資產是否應以實物形式轉讓，或者如果是非現金資產，則應先清算然後再轉讓。例如，您在舊羅斯賬戶中持有的專有投資（如專有共同基金）不能轉移到新的金融機構。此類基金的股份將需要清算，一旦轉移到新的 Roth IRA，收益將重新投資。3 2
大多數金融機構使用自動客戶賬戶轉賬服務 (ACATS)電子系統在賬戶之間轉賬。這通常需要大約一周的時間。3
在轉賬過程中購買或出售賬戶中的任何證券可能會使流程複雜化和延遲。
分配給賬戶持有人
另一種選擇（儘管風險更大）是向您現有的託管人索取支票，但這使您有責任將錢存入新的羅斯賬戶。在這種情況下，羅斯 IRA 託管人會清算資產，然後將支票郵寄給您，或者將資金直接存入您的個人銀行或經紀賬戶。2
為了被視為對新 Roth IRA 的免稅展期，資金必須在您收到資金後60 天內存入該 Roth IRA 賬戶。如果錯過了 60 天的最後期限，提款將被視為資產的分配，其中一些可能需要繳納所得稅以及 10% 的提前提款罰款。
羅斯供款 可以隨時提取並免稅，但他們的收入只有在某些條件下才能免稅。例如，提款必須在羅斯賬戶首次開立至少五年後進行，並且所有者必須至少 59½ 歲。4
如果您決定自己做，請務必記錄該過程。如果 IRS 對轉賬提出質疑，並且您無法證明您在 60 天內將這筆錢存入了新的 Roth IRA，那麼您將無法繳納稅款和罰款。
什麼是直接轉賬？
直接轉賬，也稱為受託人對受託人的轉賬，是指羅斯 IRA 或任何退休賬戶的分配不直接支付給您。相反，持有您現有 Roth IRA 的金融機構會將資金直接轉入您的新 Roth 賬戶。直接轉賬是避免稅收和提前取款罰款的最簡單方法。
什麼是提前退出處罰？
當您年滿 59½ 歲且賬戶已滿 5 年時，您可以從 Roth IRA 提取收入而無需繳納稅款或罰款。這被稱為 5 年規則。一般來說，如果您不遵守這些規則，提前取款的罰款是取款金額的 10%。除了罰款外，您還可能欠所得稅。您可以隨時從 Roth IRA 提取供款。
我可以為羅斯 IRA 貢獻多少？
2022 年，羅斯和傳統 IRA的年度供款限額為6,000 美元。如果您年滿 50 歲，您可以額外捐款 1,000 美元。如果您的收入超過 IRS 規定的收入限制，則您沒有資格向 Roth IRA 供款。
總結
可以將您的資金從 Roth IRA 託管人轉移到另一個託管人。只要錢進入另一個羅斯賬戶並且沒有分配給您，轉賬就不會受到稅收或罰款的影響。最好通過直接轉移到新託管人來完成，這樣您就不會冒險錯過 60 天的最後期限。
