如果您拥有Roth IRA并希望将您的帐户转移给新的托管人，那么如果您遵循一些相对简单的规则，就可以避免税收和罚款。首先，在寻找新的托管人并与之做出安排之前，不要关闭您的旧账户。这将导致收到分配，并可能使您受到这些税款和罚款，特别是如果您的年龄小于 59½ 岁或罗斯账户未开立五年或更长时间。1
完成从一个 Roth 帐户切换到新帐户的选项之一是直接转账，这是最安全的方式。
关键要点
- 如果您遵守 IRS 规则，罗斯 IRA 可以转移到新的托管税和免罚金。
- 两个保管人或金融机构之间的直接转账是将罗斯 IRA 资金从一个退休账户转移到另一个账户的最安全方式。
- 转账必须在 60 天内存入新账户。
直接转账
在直接转账中，当前的Roth IRA托管人（即您的金融机构）将账户中的部分或全部资金直接转移到另一个托管人的 Roth IRA。直接转让，也称为受托人对受托人的转让，无需缴纳税款或罚款。2
您可以免费将 Roth IRA 从一个提供商转移到另一个提供商。将 Roth IRA 的钱转移到另一个 Roth IRA，而不是传统的 IRA或其他类型的账户，这一点至关重要。通常，最好让接收托管人发起转移。您可以要求您当前的金融机构直接向新的 Roth IRA 付款。2
Roth 持有的资产类型也会影响流程。收款托管人通常会要求您指明资产是否应以实物形式转让，或者如果是非现金资产，则应先清算然后再转让。例如，您在旧罗斯账户中持有的专有投资（如专有共同基金）不能转移到新的金融机构。此类基金的股份将需要清算，一旦转移到新的 Roth IRA，收益将重新投资。3 2
大多数金融机构使用自动客户账户转账服务 (ACATS)电子系统在账户之间转账。这通常需要大约一周的时间。3
在转账过程中购买或出售账户中的任何证券可能会使流程复杂化和延迟。
分配给账户持有人
另一种选择（尽管风险更大）是向您现有的托管人索取支票，但这使您有责任将钱存入新的罗斯账户。在这种情况下，罗斯 IRA 托管人会清算资产，然后将支票邮寄给您，或者将资金直接存入您的个人银行或经纪账户。2
为了被视为对新 Roth IRA 的免税展期，资金必须在您收到资金后60 天内存入该 Roth IRA 账户。如果错过了 60 天的最后期限，提款将被视为资产的分配，其中一些可能需要缴纳所得税以及 10% 的提前提款罚款。
罗斯供款 可以随时提取并免税，但他们的收入只有在某些条件下才能免税。例如，提款必须在罗斯账户首次开立至少五年后进行，并且所有者必须至少 59½ 岁。4
如果您决定自己做，请务必记录该过程。如果 IRS 对转账提出质疑，并且您无法证明您在 60 天内将这笔钱存入了新的 Roth IRA，那么您将无法缴纳税款和罚款。
什么是直接转账？
直接转账，也称为受托人对受托人的转账，是指罗斯 IRA 或任何退休账户的分配不直接支付给您。相反，持有您现有 Roth IRA 的金融机构会将资金直接转入您的新 Roth 账户。直接转账是避免税收和提前取款罚款的最简单方法。
什么是提前退出处罚？
当您年满 59½ 岁且账户已满 5 年时，您可以从 Roth IRA 提取收入而无需缴纳税款或罚款。这被称为 5 年规则。一般来说，如果您不遵守这些规则，提前取款的罚款是取款金额的 10%。除了罚款外，您还可能欠所得税。您可以随时从 Roth IRA 提取供款。
我可以为罗斯 IRA 贡献多少？
2022 年，罗斯和传统 IRA的年度供款限额为6,000 美元。如果您年满 50 岁，您可以额外捐款 1,000 美元。如果您的收入超过 IRS 规定的收入限制，则您没有资格向 Roth IRA 供款。
总结
可以将您的资金从 Roth IRA 托管人转移到另一个托管人。只要钱进入另一个罗斯账户并且没有分配给您，转账就不会受到税收或罚款的影响。最好通过直接转移到新托管人来完成，这样您就不会冒险错过 60 天的最后期限。
