投資收益：定義、示例和稅務處理

什麼是投資收益？

投資收入是通過利息支付、股息、出售股票或其他資產實現的資本收益以及通過其他投資類型獲得的任何利潤。1此外，從銀行賬戶賺取的利息、從共同基金持有的股票中獲得的股息以及出售金幣的利潤都被視為投資收入。

長期投資的收入會受到不同的（通常是優惠的）稅收待遇，這因國家和地區而異。詳細了解投資收益以及您可以從中產生收益的投資類型。

要點

• 投資收益是指從房地產和股票銷售等投資中獲得的利潤。
• 債券的股息也是投資收益。
• 投資收入的徵稅稅率與賺取收入的稅率不同。
• 出售金幣或美酒所獲得的利潤可視為投資收益。
• 如果您有儲蓄賬戶，您從中賺取的利息被視為投資收入。

收入投資

了解投資收益

投資收益僅指超出原投資成本的財務收益。收入的形式，例如利息或股息支付，與被視為投資收入無關，只要收入來自前一期付款即可。

一般來說，人們每年的大部分純收入都是通過固定的就業收入賺取的。然而，在金融市場上進行有紀律的儲蓄和投資可以將適度的儲蓄增加到大型投資組合中，隨著時間的推移為投資者帶來可觀的年收入。

企業通常從投資中獲得收入。在上市公司的損益表上，通常會列出一項稱為投資收益或損失的項目。在這裡，公司報告通過用盈餘現金進行投資而不是在其通常的業務範圍內賺取的凈收入部分。對於企業而言，這可能包括上述所有內容，以及其已發行債券、股票回購、公司分拆和收購所賺取或損失的利息。

投資收入可以一次性收到，也可以定期分期支付利息。

投資收益變得簡單

基本儲蓄賬戶 的應計利息被視為投資收入。它是在原始投資（存入賬戶的存款）之上賺取的，這可以使賬戶成為收入來源。

期權、股票和債券也可以產生投資收益。無論是通過定期支付利息或股息，還是以高於支付價格的價格出售證券。超出投資原始成本的任何金額都屬於投資收益。

投資收益和稅收

大多數但不是所有的投資收入在實現收入時都享受稅收優惠待遇。相關稅率取決於投資的持有時間、類型和個人納稅人的情況。

例如，401(k) 或傳統 IRA 等退休賬戶在提取資金後需要納稅。某些稅收優惠投資，例如羅斯 IRA，不對與合格分配相關的合格收益徵稅。23同時，長期資本收益和合格股息收入僅需繳納最高 20% 的聯邦稅，即使該金額在特定年份超過 50 萬美元。45

將其與收入的稅率進行比較，後者的稅率為 12% 至 37%。對於 2022 納稅年度，個人的最高稅率門檻高於 539,900 美元（2023 年為 578,125 美元），夫妻共同申報的最高稅率門檻為 647,850 美元（2023 年為 693,750 美元）。

投資收入也可以與個人收入一起使用，以提供所得稅抵免。例如，用於評估個人是否獲得所得稅抵免 (EITC) 的標準之一是經營小企業的收入，並且 2022 年的投資收入不超過 10,300 美元，2023 年的投資收入不超過 11,000 美元。

物業投資收益

房地產交易也可以被視為投資收益。一些投資者專門購買房地產以產生投資收入——來自租金產生的現金流或出售房產時實現的任何資本收益。

一旦投資者償還了房產的原始成本並且收到的租金未用於支付其他與房產相關的費用，該收入就屬於投資收入。

投資收益示例

假設投資者以 50 美元的價格購買了 ABC 公司的股票。兩周後，投資者以 70 美元的價格賣出，獲利 20 美元。這是一項短期投資，因此收益按投資者的正常收入稅率徵稅（聯邦稅法將短期投資定義為擁有時間少於一年的投資）。

假設同一個人在房地產上投資了 500,000 美元。10 年後，投資者以 150 萬美元的價格出售該物業。該投資被歸類為長期投資收益，並按長期資本利得稅徵稅。

稅率取決於納稅人的總收入。以下是長期資本收益支架的運作方式。1011

什麼是投資收入？

投資賺取的收入是本金的任何收益。收益在實現時成為收入——出售獲利或從它們所在的賬戶中提取。

你如何計算投資收益？

一般而言，您將一年中收到的所有利息、股息、租金、付款和特許權使用費相加，即可獲得您的投資收益。

美國國稅局認為投資收入是什麼？

如果所有者收到收益，美國國稅局會考慮任何資產價值收益投資收益。例如，假設您擁有一隻股票三個月，並且在這段時間裡它的價值增長了 10 美元。只有當你賣出股票並獲得凈利潤時，這 10 美元才是收入。