投资收益：定义、示例和税务处理

什么是投资收益？

投资收入是通过利息支付、股息、出售股票或其他资产实现的资本收益以及通过其他投资类型获得的任何利润。1此外，从银行账户赚取的利息、从共同基金持有的股票中获得的股息以及出售金币的利润都被视为投资收入。

长期投资的收入会受到不同的（通常是优惠的）税收待遇，这因国家和地区而异。详细了解投资收益以及您可以从中产生收益的投资类型。

要点

• 投资收益是指从房地产和股票销售等投资中获得的利润。
• 债券的股息也是投资收益。
• 投资收入的征税税率与赚取收入的税率不同。
• 出售金币或美酒所获得的利润可视为投资收益。
• 如果您有储蓄账户，您从中赚取的利息被视为投资收入。

收入投资

了解投资收益

投资收益仅指超出原投资成本的财务收益。收入的形式，例如利息或股息支付，与被视为投资收入无关，只要收入来自前一期付款即可。

一般来说，人们每年的大部分纯收入都是通过固定的就业收入赚取的。然而，在金融市场上进行有纪律的储蓄和投资可以将适度的储蓄增加到大型投资组合中，随着时间的推移为投资者带来可观的年收入。

企业通常从投资中获得收入。在上市公司的损益表上，通常会列出一项称为投资收益或损失的项目。在这里，公司报告通过用盈余现金进行投资而不是在其通常的业务范围内赚取的净收入部分。对于企业而言，这可能包括上述所有内容，以及其已发行债券、股票回购、公司分拆和收购所赚取或损失的利息。

投资收入可以一次性收到，也可以定期分期支付利息。

投资收益变得简单

基本储蓄账户 的应计利息被视为投资收入。它是在原始投资（存入账户的存款）之上赚取的，这可以使账户成为收入来源。

期权、股票和债券也可以产生投资收益。无论是通过定期支付利息或股息，还是以高于支付价格的价格出售证券。超出投资原始成本的任何金额都属于投资收益。

投资收益和税收

大多数但不是所有的投资收入在实现收入时都享受税收优惠待遇。相关税率取决于投资的持有时间、类型和个人纳税人的情况。

例如，401(k) 或传统 IRA 等退休账户在提取资金后需要纳税。某些税收优惠投资，例如罗斯 IRA，不对与合格分配相关的合格收益征税。23同时，长期资本收益和合格股息收入仅需缴纳最高 20% 的联邦税，即使该金额在特定年份超过 50 万美元。45

将其与收入的税率进行比较，后者的税率为 12% 至 37%。对于 2022 纳税年度，个人的最高税率门槛高于 539,900 美元（2023 年为 578,125 美元），夫妻共同申报的最高税率门槛为 647,850 美元（2023 年为 693,750 美元）。

投资收入也可以与个人收入一起使用，以提供所得税抵免。例如，用于评估个人是否获得所得税抵免 (EITC) 的标准之一是经营小企业的收入，并且 2022 年的投资收入不超过 10,300 美元，2023 年的投资收入不超过 11,000 美元。

物业投资收益

房地产交易也可以被视为投资收益。一些投资者专门购买房地产以产生投资收入——来自租金产生的现金流或出售房产时实现的任何资本收益。

一旦投资者偿还了房产的原始成本并且收到的租金未用于支付其他与房产相关的费用，该收入就属于投资收入。

投资收益示例

假设投资者以 50 美元的价格购买了 ABC 公司的股票。两周后，投资者以 70 美元的价格卖出，获利 20 美元。这是一项短期投资，因此收益按投资者的正常收入税率征税（联邦税法将短期投资定义为拥有时间少于一年的投资）。

假设同一个人在房地产上投资了 500,000 美元。10 年后，投资者以 150 万美元的价格出售该物业。该投资被归类为长期投资收益，并按长期资本利得税征税。

税率取决于纳税人的总收入。以下是长期资本收益支架的运作方式。1011

什么是投资收入？

投资赚取的收入是本金的任何收益。收益在实现时成为收入——出售获利或从它们所在的账户中提取。

你如何计算投资收益？

一般而言，您将一年中收到的所有利息、股息、租金、付款和特许权使用费相加，即可获得您的投资收益。

美国国税局认为投资收入是什么？

如果所有者收到收益，美国国税局会考虑任何资产价值收益投资收益。例如，假设您拥有一只股票三个月，并且在这段时间里它的价值增长了 10 美元。只有当你卖出股票并获得净利润时，这 10 美元才是收入。