在你出售你的升值股票之前，你不會從股票中獲利，但是當你這樣做時，山姆大叔希望通過資本增值稅減稅。默認情況下，IRS使用「先進先出」規則來計算股票銷售的資本收益，這意味著你以首先獲得的股票開始出售單一股票的股票。這並不總是對你有利。但是，你也可以指定你銷售的股票 – 讓你的經紀人聲明股票銷售適用於特定日期購買的股票 – 以獲得最佳稅收優惠。例如，你可能選擇出售導致最低資本收益的股票，或者你可能希望在稅收年度中當你有資本損失來支付資本收益時獲得最大的資本收益。
通過記錄可能的最小收益來最小化你的納稅義務。
第1步：計算購買總額
將每次購買的股票數量乘以每股購買價格，然後加上任何經紀費用。例如，如果你以每股50美元的價格購買了100股XYZ股票，之後以每股60美元的價格購買了80股XYZ股票，則將50美元乘以100美元和60美元60美元。如果你在每筆交易中獲得20美元的經紀費，請加20美元每個結果。這樣做的結果分別為5,020美元和4,820美元。
第2步：計算每股調整後的成本基礎
將購買總額除以股份數量，以計算每股的調整成本基礎。擴展示例，將5,020美元除以100來計算第一個採購集團的成本基礎 – 每股50.20美元。將808美元除以80，計算第二組的基礎–60.25美元。
第3步：計算銷售總額
將按每股銷售價格出售的股票數量乘以，然後減去任何經紀人費用以計算銷售總額。繼續這個例子，如果你以每股70美元的價格出售120股股票XYZ並再支付20美元的經紀費，則乘以120倍70美元並減去20美元。銷售總額為8,380美元。
第4步：計算總成本基礎
將每個採購組中銷售的股票數量乘以每股成本基礎乘以。如果指定了多個組，請添加總計。如果你在示例中使用了默認的「先進先出」規則，則前100個已售出的股票來自第一個組，其餘20個來自第二個組。因此，將100乘以50.20，將剩餘的20乘以$ 60.25。加上由此產生的5,020美元和1,205美元的數字，總成本為6,225美元。
第5步：計算股票的資本收益
從購買總額中減去總成本基礎以計算資本收益。在這個例子中，從8,380美元減去6,225美元，發現你的資本收益是2,155美元。
