在你出售你的升值股票之前，你不会从股票中获利，但是当你这样做时，山姆大叔希望通过资本增值税减税。默认情况下，IRS使用“先进先出”规则来计算股票销售的资本收益，这意味着你以首先获得的股票开始出售单一股票的股票。这并不总是对你有利。但是，你也可以指定你销售的股票 – 让你的经纪人声明股票销售适用于特定日期购买的股票 – 以获得最佳税收优惠。例如，你可能选择出售导致最低资本收益的股票，或者你可能希望在税收年度中当你有资本损失来支付资本收益时获得最大的资本收益。
通过记录可能的最小收益来最小化你的纳税义务。
第1步：计算购买总额
将每次购买的股票数量乘以每股购买价格，然后加上任何经纪费用。例如，如果你以每股50美元的价格购买了100股XYZ股票，之后以每股60美元的价格购买了80股XYZ股票，则将50美元乘以100美元和60美元60美元。如果你在每笔交易中获得20美元的经纪费，请加20美元每个结果。这样做的结果分别为5,020美元和4,820美元。
第2步：计算每股调整后的成本基础
将购买总额除以股份数量，以计算每股的调整成本基础。扩展示例，将5,020美元除以100来计算第一个采购集团的成本基础 – 每股50.20美元。将808美元除以80，计算第二组的基础–60.25美元。
第3步：计算销售总额
将按每股销售价格出售的股票数量乘以，然后减去任何经纪人费用以计算销售总额。继续这个例子，如果你以每股70美元的价格出售120股股票XYZ并再支付20美元的经纪费，则乘以120倍70美元并减去20美元。销售总额为8,380美元。
第4步：计算总成本基础
将每个采购组中销售的股票数量乘以每股成本基础乘以。如果指定了多个组，请添加总计。如果你在示例中使用了默认的“先进先出”规则，则前100个已售出的股票来自第一个组，其余20个来自第二个组。因此，将100乘以50.20，将剩余的20乘以$ 60.25。加上由此产生的5,020美元和1,205美元的数字，总成本为6,225美元。
第5步：计算股票的资本收益
从购买总额中减去总成本基础以计算资本收益。在这个例子中，从8,380美元减去6,225美元，发现你的资本收益是2,155美元。