对于许多小型企业而言，专职首席财务官（CFO）是他们负担不起的奢侈品。 即使是一家小型企业，预计将为此职位支付80,000英镑至150,000英镑，有些人反而选择了投资组合CFO的安排，每月大概几千英镑，以确保他们获得正确的建议和指导，以进行管理和管理。发展他们的公司。
此类专业人员最常同时从事自由职业或兼职许多企业。
兼职平方英里会计（Square Mile Accounting）的投资组合财务总监大卫·戈默（David Gormer）解释说：“公司变得越来越精明，并考虑了部分C级员工的招聘。 他们不仅避免了全职雇员的高薪，而且还避免了至少在短期内放弃珍贵股票期权的稀释效应。”
他称自己的投资组合角色比“仅仅作为一名会计师”更令人满意，他说，这项工作包括能够理解商业模式和敏感性，并进行规划，以便首席执行官可以理解他或她做出的任何决定的影响。
“您必须与企业主真正合作，以帮助他们实现梦想。 当我参与董事会层面的战略对话并拥有端到端的财务职能时，它使我产生更大的影响。” Gormer说。
“每周都会不可避免地出现一些问题，例如融资回合，制定员工激励计划，对潜在收购进行尽职调查等。” 我减轻了CEO的压力，因为他们不必费力地尝试自己做DIY工作。”
但是，与多家公司合作可能会带来道德挑战。 戈默说：“投资组合首席财务官的问题可以使他们也与竞争对手合作，他们拥有从先前的参与活动中获得的专有知识以及与潜在的业务推介者（例如投资者）的冲突。
“此外，创始人有时可能会违反少数投资者的利益，而正是那些最初将首席财务官提到这个角色的投资者。 保障措施包括雇用受监管的专业人员，例如ICAEW [Institute of Chartered Accountants in England and Wales] 符合严格道德规范的成员。”
信心是技能组合中的关键
伦敦金融服务公司Addition的首席运营官约翰·米勒（John Miller）认为，首席财务官专注于投资组合的重点领域与专职领域并不太相似，包括财务管理和战略规划，预测和预算，跟踪绩效和关键绩效指标以及现金流管理。
但是他说：“拥有并提供给客户成功的关系的一项关键技能就是信心。 说到数字，CFO的分析和指导对于客户在实现其目标的过程中必须是真实可行的。
“但是，由于角色的投资组合性质，这是一个挑战。 浸入和浸出几笔业务意味着不能像每个醒着的时间生活和工作的客户那样，将注意力集中在100％的唯一关注上。
“因此，它是关于在业务事实上建立可靠的建议，我发现提供有关这些事件在历史场景中如何发挥作用的经验确实可以帮助客户理解后果。
“如果失败，那就是要依靠首席财务官的勤奋性进行研究，调查和提供见解，并利用人脉网络。”
灵活性可以鼓励多元化的参与者
对于那些希望在选定的利基市场中积累经验，发展业绩记录或发展网络的人来说，投资组合CFO可能是垫脚石，它还可以提供急需的灵活性和自由性，包括在家工作以及挑选和选择谁帮助。
瑞秋·阿姆斯特朗（Rachel Armstrong）是金融业务合作伙伴，在MAP担任外包CFO职能，是数字创意产业的会计师和顾问，目前拥有18名客户，并解释了与“与我共享道德和价值观的企业”合作对她来说很重要。
拥有每个业务的价值和目标的准确性至关重要。 您的成功想法可能与客户的想法有所不同，因此保持一致以最有效地帮助他们很重要。”她说。
“应对不断变化的经济气候和新兴技术的多功能性和适应性也很重要。 另外，企业家总是对下一个大型项目感到兴奋，而且财务往往不在他们的优先事项之列。 寻找使不同个性与他们的财务数据互动的方法本身就是一项技能。”
同理每个企业的价值观和目标至关重要。 您的成功想法可能与客户的想法不同
考虑到缺乏女性担任全职首席财务官，阿姆斯特朗还建议采用这种新的经营方式可以帮助解决这种不平衡现象。
她补充说：“需要始终存在以履行这一角色，这也使其变得不那么容易获得，但是通过远程或虚拟工作，这有望带来一种转变，使之成为女性更容易获得的职业道路。 妇女是适应力强，天生解决问题的人和多任务处理者，因此我认为她们是首席财务官的理想之选。”
在公司工作了二十年后，马丁·梅洛尔（Martin Mellor）在过去的六年中一直担任投资组合CFO，担任该职务的目的是“以我的观点而不是企业界的工作方式做事”。
梅勒（Mellor）指出自己的角色多样性是他最喜欢的事情之一，它为所有想做同样事情的人提供了这一建议：“考虑是否要专门从事某个部门或某种类型的工作，例如周转； 我赞成增长。 确定您的理想平衡点以及您认为可以增加价值的地方。
“这个角色不仅仅是说“是”； 确保决策适当和有效是关键要素。”
虚拟CFO的会计
伦敦商业与金融学院金融高级讲师Martin Lukavec博士评估了使用投资组合或虚拟首席财务官的趋势。
他说：“对于许多小型企业来说，很难做出财务决定。 这对于许多企业而言可能尤其重要，因为首席财务官有能力识别即将到来的宏观经济威胁，尤其是现在。
“许多企业主根本不知道他们的订单在几个月后会是什么样子，因此，在我们所处的动荡时期，这种建议水平变得更加重要。
“当然，设置存在一些问题。 虚拟CFO的激励机制与传统CFO完全不同。 最重要的是，他们的工作与他们所建议的公司的命运无关。
“首席执行官通常是他们的主要本能是推动达成交易的人。 例如，这样做的时候，首席执行官可能不太在乎过度的杠杆作用（债务过多），或者在较短的还款时间表上倾向于较低的利率。 对于任何首席财务官来说，风险太大而并非总是危险的，任意选择的路线。
“优秀的首席财务官可以预见这些趋势，这对于大型企业和小型企业都是无价的。”
