對於許多小型企業而言，專職首席財務官（CFO）是他們負擔不起的奢侈品。 即使是一家小型企業，預計將為此職位支付80,000英鎊至150,000英鎊，有些人反而選擇了投資組合CFO的安排，每月大概幾千英鎊，以確保他們獲得正確的建議和指導，以進行管理和管理。發展他們的公司。
此類專業人員最常同時從事自由職業或兼職許多企業。
兼職平方英里會計（Square Mile Accounting）的投資組合財務總監大衛·戈默（David Gormer）解釋說：「公司變得越來越精明，並考慮了部分C級員工的招聘。 他們不僅避免了全職僱員的高薪，而且還避免了至少在短期內放棄珍貴股票期權的稀釋效應。」
他稱自己的投資組合角色比「僅僅作為一名會計師」更令人滿意，他說，這項工作包括能夠理解商業模式和敏感性，並進行規劃，以便首席執行官可以理解他或她做出的任何決定的影響。
「您必須與企業主真正合作，以幫助他們實現夢想。 當我參與董事會層面的戰略對話並擁有端到端的財務職能時，它使我產生更大的影響。」 Gormer說。
「每周都會不可避免地出現一些問題，例如融資回合，制定員工激勵計劃，對潛在收購進行盡職調查等。」 我減輕了CEO的壓力，因為他們不必費力地嘗試自己做DIY工作。」
但是，與多家公司合作可能會帶來道德挑戰。 戈默說：「投資組合首席財務官的問題可以使他們也與競爭對手合作，他們擁有從先前的參與活動中獲得的專有知識以及與潛在的業務推介者（例如投資者）的衝突。
「此外，創始人有時可能會違反少數投資者的利益，而正是那些最初將首席財務官提到這個角色的投資者。 保障措施包括僱用受監管的專業人員，例如ICAEW [Institute of Chartered Accountants in England and Wales] 符合嚴格道德規範的成員。」
信心是技能組合中的關鍵
倫敦金融服務公司Addition的首席運營官約翰·米勒（John Miller）認為，首席財務官專註於投資組合的重點領域與專職領域並不太相似，包括財務管理和戰略規劃，預測和預算，跟蹤績效和關鍵績效指標以及現金流管理。
但是他說：「擁有並提供給客戶成功的關係的一項關鍵技能就是信心。 說到數字，CFO的分析和指導對於客戶在實現其目標的過程中必須是真實可行的。
「但是，由於角色的投資組合性質，這是一個挑戰。 浸入和浸出幾筆業務意味著不能像每個醒著的時間生活和工作的客戶那樣，將注意力集中在100％的唯一關註上。
「因此，它是關於在業務事實上建立可靠的建議，我發現提供有關這些事件在歷史場景中如何發揮作用的經驗確實可以幫助客戶理解後果。
「如果失敗，那就是要依靠首席財務官的勤奮性進行研究，調查和提供見解，並利用人脈網路。」
靈活性可以鼓勵多元化的參與者
對於那些希望在選定的利基市場中積累經驗，發展業績記錄或發展網路的人來說，投資組合CFO可能是墊腳石，它還可以提供急需的靈活性和自由性，包括在家工作以及挑選和選擇誰幫助。
瑞秋·阿姆斯特朗（Rachel Armstrong）是金融業務合作夥伴，在MAP擔任外包CFO職能，是數字創意產業的會計師和顧問，目前擁有18名客戶，並解釋了與「與我共享道德和價值觀的企業」合作對她來說很重要。
擁有每個業務的價值和目標的準確性至關重要。 您的成功想法可能與客戶的想法有所不同，因此保持一致以最有效地幫助他們很重要。」她說。
「應對不斷變化的經濟氣候和新興技術的多功能性和適應性也很重要。 另外，企業家總是對下一個大型項目感到興奮，而且財務往往不在他們的優先事項之列。 尋找使不同個性與他們的財務數據互動的方法本身就是一項技能。」
同理每個企業的價值觀和目標至關重要。 您的成功想法可能與客戶的想法不同
考慮到缺乏女性擔任全職首席財務官，阿姆斯特朗還建議採用這種新的經營方式可以幫助解決這種不平衡現象。
她補充說：「需要始終存在以履行這一角色，這也使其變得不那麼容易獲得，但是通過遠程或虛擬工作，這有望帶來一種轉變，使之成為女性更容易獲得的職業道路。 婦女是適應力強，天生解決問題的人和多任務處理者，因此我認為她們是首席財務官的理想之選。」
在公司工作了二十年後，馬丁·梅洛爾（Martin Mellor）在過去的六年中一直擔任投資組合CFO，擔任該職務的目的是「以我的觀點而不是企業界的工作方式做事」。
梅勒（Mellor）指出自己的角色多樣性是他最喜歡的事情之一，它為所有想做同樣事情的人提供了這一建議：「考慮是否要專門從事某個部門或某種類型的工作，例如周轉； 我贊成增長。 確定您的理想平衡點以及您認為可以增加價值的地方。
「這個角色不僅僅是說「是」； 確保決策適當和有效是關鍵要素。」
虛擬CFO的會計
倫敦商業與金融學院金融高級講師Martin Lukavec博士評估了使用投資組合或虛擬首席財務官的趨勢。
他說：「對於許多小型企業來說，很難做出財務決定。 這對於許多企業而言可能尤其重要，因為首席財務官有能力識別即將到來的宏觀經濟威脅，尤其是現在。
「許多企業主根本不知道他們的訂單在幾個月後會是什麼樣子，因此，在我們所處的動蕩時期，這種建議水平變得更加重要。
「當然，設置存在一些問題。 虛擬CFO的激勵機制與傳統CFO完全不同。 最重要的是，他們的工作與他們所建議的公司的命運無關。
「首席執行官通常是他們的主要本能是推動達成交易的人。 例如，這樣做的時候，首席執行官可能不太在乎過度的槓桿作用（債務過多），或者在較短的還款時間表上傾向於較低的利率。 對於任何首席財務官來說，風險太大而並非總是危險的，任意選擇的路線。
「優秀的首席財務官可以預見這些趨勢，這對於大型企業和小型企業都是無價的。」
