密苏里州迦太基 Zeiter Tax Services 的老板 Mike Zeiter 说：“与我交谈的很多人都会非常沮丧。”
随着 1 月 24 日税收季节的开始，Zeiter 在给客户的信中指出了儿童税收抵免和可能较小的退税之间的联系。“我仍在努力制定确切的措辞。 我正在努力不让人们在一月份就已经陷入恶性循环。”
自秋季以来，底特律郊区 TAMMA Capital 的创始人 Paul Fenner 一直在告诉客户，如果他们每月收到儿童税收抵免，他们的退税可能会更低，有些甚至可能欠税。
“我一直在种下那颗种子。 尽管我已经种下了那颗种子，但我仍然预计我会让一些家庭感到不安，”芬纳说，他是四个孩子的父亲，他将收到的儿童税收抵免资金存入一个储蓄账户，等待支付任何潜在的税单。
但是立法者增加了 2021 年的儿童税收抵免，那么为什么 Fenner、Zeiter 和其他税务专业人士要管理对退税减少的预期呢？
这可以追溯到国会在 3 月份通过 1.9 万亿美元的美国救援计划时加强信用的方式。 在此之前，每名符合条件的儿童最多可获得 2,000 美元的抵免额。 该立法将 6 岁以下儿童的最高支付额设为 3,600 美元，6 至 17 岁儿童的最高支付额为 3,000 美元。
增加金额的一半被分成从 7 月到 12 月支付的每月分期付款。 信贷的另一半以传统形式出现，被归入退税。 问题是，等待的一次性付款，无论是年幼的孩子高达 1,800 美元还是年龄较大的孩子高达 1,500 美元，都低于最高 2,000 美元。
需要明确的是，家庭可以跳过预付款并选择更大的一次性付款。 尽管如此，美国财政部表示，12 月份有超过 6100 万儿童的家庭收到了 160 亿美元的付款，自 7 月以来，美国国税局向这些家庭支付了近 930 亿美元。
即使人们明白他们收到的退款较少，因为他们收到了更多的预付款，芬纳表示，较小的退款可能仍然是一种情绪冲击，因为许多人想要他们可以计划的退款。 “当它没有出现时，体验它是另一回事，”芬纳补充道。
美国国税局统计数据显示，截至 12 月初，平均个人所得税退税为 2,815 美元。
拜登政府希望在 2022 年继续增加信贷，作为更广泛的社会安全网法案的一部分。 来自西弗吉尼亚州的中间派民主党参议员乔·曼钦（Joe Manchin）等怀疑论者对此表示怀疑，该法案的未来和增强的信贷尚不清楚。
‘突然之间，你必须偿还’
这个版本的儿童税收抵免可能会影响退款还有另一个原因：如果一个家庭接受了预付款但在 2021 年赚了太多钱，则有还款义务。
个人需要补足 75,000 美元，然后才能获得抵免额增加部分的资格开始逐步取消。 已婚夫妇共同申报为 150,000 美元，以户主身份申报为 112,000 美元。
美国国税局正在发出信件，记录它向每个接受信贷的家庭支付了多少钱。 如果一个家庭接受了预付款，但最终年收入超过了这些门槛，国税局将收回多付的款项。 根据一个人的其他税收情况，它表示将通过削减退款或增加应付余额来解决问题。
Zeiter 说，这将是另一个粗鲁的觉醒——尤其是在三轮刺激检查之后。 在经济影响支付方面，规则规定，如果收到钱的人最终收入超过收入资格水平，则无需偿还。 现在，当谈到儿童税收抵免时，“突然之间，你必须偿还。 这些是我与客户交谈时最担心的问题。”
税收抵免的潜在并发症发生在美国国税局警告可能会变得艰难的税收季节。 财政部官员说，该机构的工作人员超负荷、人手不足、积压，需要更多的钱来满足纳税人的需求。
儿童税收抵免的复杂性将增加行政上的麻烦。 例如，芬纳的两个客户可能需要一些帮助。 他们试图通过在线 IRS 门户选择退出预付款。 它没有用，他们永远无法与美国国税局的某个人联系来解决这个问题。 “他们无法阻止支票的到来，”他说。
Joanne Burke 的一位客户可能也需要一些帮助。 弗吉尼亚州维也纳 Birch Street Financial Advisors 的伯克说，美国国税局最近给客户发了一封信，说她收到了 500 美元的儿童税收抵免，尽管她没有。
Burke 的预感是，这可能与客户 2021 年 1 月离婚后过时的纳税申报信息有关。 客户正在采取措施，例如查看她的银行记录和检查她的在线 IRS 账户。
但伯克可能需要尝试与美国国税局联系以寻求解决方案——在致电该机构询问其他问题、等待数小时并听到自动系统挂断后，她害怕这种前景。 “这真的很努力……我只是想不惜一切代价避开美国国税局，”伯克说。
另一个税收抵免可以帮助吗？
根据美国国税局的说法，对于接受每月分期付款的家庭来说，儿童税收抵免的一次性金额可能会更小，但国会还提高了 2021 年的儿童和受抚养人税收抵免 (CDCTC)，并使其“更加慷慨”。
例如，对于一名符合条件的受抚养人，信用额度的最高支付高达 4,000 美元，对于两名或更多人，最高可达 8,000 美元。 这高于一个孩子的 1,050 美元和两个或更多孩子的 2,100 美元。 覆盖的费用百分比从 35% 上升到 50%，收入门槛规则放宽。
两党政策中心有一个计算器，可以估算一个人在增强信用下可以收到多少钱。
Zeiter 说，CDCTC“应该会产生相当大的影响”。 但他指出，更高退税的税收帮助确实适用于需要托儿服务的年幼孩子的家庭。 （抵免额适用于 13 岁以下的家属和某些成年家属。）
当然，要获得今年的信用，一个家庭需要在去年找到并支付托儿服务中心或人员的费用。 这比听起来更难，因为日托中心面临劳动力短缺、成本上升和可能关闭的问题。
根据全国幼儿教育协会 9 月发布的一项调查，三分之一的托儿服务提供者正在考虑在明年内关闭。
