這是你需要知道的——以及要避免的陷阱。
有兩種主要類型的 529 計劃，這兩種計劃都由州政府提供：一種是預付計劃，即投資者在為賬戶注資之前選擇一所特定學校（這筆錢以後只能用於該學校），以及一種教育儲蓄計劃，資金立即投入，最終選擇的學校幾乎沒有限制。
預付大學學費的利與弊
如果您擔心不斷上漲的學費，預付計劃聽起來是個好主意。 但是越來越少的州仍然提供它們，並且倖存下來的計劃非常嚴格。 當然，不能保證被那所學校錄取，如果學生選擇在其他地方學習，制定該計劃的人可能會賠錢。 任何因非限定原因而分配的收入，例如未用於支付學費的收入，都將被徵稅並處以 10% 的罰款。
是的，賬戶持有人可以將預付的 529 計劃轉入普通的 529 賬戶，在這種情況下，供款和收入將轉移。 但此交易可能會產生罰款或行政費用； 這取決於預付計劃的合同。
但請記住：截至目前，只有 9 個州提供預付 529 計劃，受益人僅限於將這筆錢用於州內大學的學費。 基本上，閱讀細則。
佛羅里達州是一個仍然提供預付費計劃的州。 它有五個計劃，每個計劃都有不同的付款方式。 孩子出生於 2021 年 1 月的父母可以為四年大學計劃提供資金，這是最昂貴的選擇，每月 185 美元。 其孩子於 2011 年 1 月出生且現在五年級的父母可以為四年制大學支付相同的預付計劃，費用為每月 327 美元。
但請注意：這些計劃不會自動涵蓋食宿。 例如，佛羅里達大學估計，2021-2022 學年新生將花費 5,800 美元的住房和 4,600 美元的食品費用——遠遠超過州內學費的 6,380 美元。 預付計劃也不包括的書籍和用品估計另外需要 810 美元。
但是，如果佛羅里達州的父母想預付宿舍費用，那是一種選擇。 嬰兒的父母每月要多付 50 美元，而五年級學生的父母每月要多付 89 美元。
普通的529賬戶呢？
對於大多數人來說，默認選項是教育儲蓄計劃。 任何人都可以建立一個帳戶來幫助未來的學生支付任何州的教育費用，因此如果您希望您的孩子或孫子去耶魯大學或加利福尼亞州，您不必在康涅狄格州開設 529 計劃。重新期待加州大學洛杉磯分校的錄取。 但稅收優惠取決於賬戶所有者而不是最終學生的居住地。
與預付計劃不同，這筆錢可用於支付食宿以及學費。
由於這些計劃是由州政府提供的，因此圍繞任何稅收減免的規則各不相同。 例如，在某些州，納稅人可以在申報州所得稅時扣除 529 項計劃供款，甚至可以獲得稅收抵免。 但可能存在限制，例如使用州的 529 計劃或可扣除的上限。 聯邦層面沒有稅收減免。
無論您選擇哪種 529 計劃，這筆錢都是免稅的。 計劃提供多種投資選擇，通常是股票和債券的不同組合，允許賬戶所有者決定承擔多少風險。 越早開始，您就越可以讓時間做一些繁重的工作來增加賬戶的價值，這個概念被稱為複利。
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如果我的孩子不上大學怎麼辦？
您現在可以用這筆錢來支付註冊學徒計劃的費用。
除大學外，每年最多可在符合條件的小學和中學花費 10,000 美元，無論學校是公立、私立還是宗教學校。
最後，如果賬戶受益人決定不上大學或不使用賬戶中的所有資產，賬戶所有者可以選擇另一個受益人（甚至他們自己）而不會受到處罰。 高達 10,000 美元可用於償還學生貸款，但這是終身限制。
我們搬到了另一個州。 我可以合併 529 計劃嗎？
根據網站 Saving For College 的數據，大約一半的州允許在他們的計劃中扣除翻轉費用。 展期可能會附加州稅或罰款，因此在嘗試此舉措之前請進行盡職調查。
但是，即使您有機會，您也可能不想合併 529 計劃。
受益人可以在一個州擁有多個 529 計劃，但賬戶餘額是累積添加的，並且不能超過該州的最大餘額限制（根據美林的說法，在大多數情況下，在 300,000 美元到 500,000 美元之間）。 但是，在不同的州擁有帳戶，該規則不適用。
例如，孩子的母親和祖父在紐約為孩子開設了單獨的 529 計劃。 加起來，餘額不得超過 520,000 美元。 如果這兩個成年人在不同的州生活和開設這些賬戶——例如，一個在紐約，一個在賓夕法尼亞州——他們可能會超過紐約 520,000 美元的限額。 以下是美國的總限制
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不要忘記這點文書工作
開戶時，可能會要求申請人指定「繼任所有者」。 在當前所有者去世後，該人將成為該帳戶的新所有者。 這個決定至關重要——正確的所有者將管理該計劃，包括為其提供資金、定期檢查其投資以及適當地從賬戶中提款的責任。 這一決定也有助於解決原始所有者的財產問題。
一些計劃可能有確定下一位所有者的規則，而在其他情況下，該計劃可能必須通過遺囑認證，使家庭面臨潛在的法律糾紛和額外費用。
我可以向他人設立的 529 賬戶供款嗎？
是的。
在某些情況下，為孩子的 529 計劃捐款就像在網上分享鏈接一樣簡單。 與金融機構 Ascensus 合作的 Ugift 是一項在線服務，允許家人和朋友免費將錢直接轉移到個人的 529 計劃中，這樣他們就可以在生日、節假日或僅僅因為原因而贈送 529 捐款。 根據該州的規定，送禮者也可能有資格獲得州稅收減免。
除了任何稅收減免之外，個人——父母、祖父母或其他人——每年可以貢獻 15,000 美元而無需提交贈與稅申報表，或者如果他們選擇「超級資助」，則可以貢獻 75,000 美元，這意味著他們賺了五年的價值前面的貢獻。 這種方法可用於遺產規劃和減少最終的遺產稅。
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