这是你需要知道的——以及要避免的陷阱。
有两种主要类型的 529 计划，这两种计划都由州政府提供：一种是预付计划，即投资者在为账户注资之前选择一所特定学校（这笔钱以后只能用于该学校），以及一种教育储蓄计划，资金立即投入，最终选择的学校几乎没有限制。
预付大学学费的利与弊
如果您担心不断上涨的学费，预付计划听起来是个好主意。 但是越来越少的州仍然提供它们，并且幸存下来的计划非常严格。 当然，不能保证被那所学校录取，如果学生选择在其他地方学习，制定该计划的人可能会赔钱。 任何因非限定原因而分配的收入，例如未用于支付学费的收入，都将被征税并处以 10% 的罚款。
是的，账户持有人可以将预付的 529 计划转入普通的 529 账户，在这种情况下，供款和收入将转移。 但此交易可能会产生罚款或行政费用； 这取决于预付计划的合同。
但请记住：截至目前，只有 9 个州提供预付 529 计划，受益人仅限于将这笔钱用于州内大学的学费。 基本上，阅读细则。
佛罗里达州是一个仍然提供预付费计划的州。 它有五个计划，每个计划都有不同的付款方式。 孩子出生于 2021 年 1 月的父母可以为四年大学计划提供资金，这是最昂贵的选择，每月 185 美元。 其孩子于 2011 年 1 月出生且现在五年级的父母可以为四年制大学支付相同的预付计划，费用为每月 327 美元。
但请注意：这些计划不会自动涵盖食宿。 例如，佛罗里达大学估计，2021-2022 学年新生将花费 5,800 美元的住房和 4,600 美元的食品费用——远远超过州内学费的 6,380 美元。 预付计划也不包括的书籍和用品估计另外需要 810 美元。
但是，如果佛罗里达州的父母想预付宿舍费用，那是一种选择。 婴儿的父母每月要多付 50 美元，而五年级学生的父母每月要多付 89 美元。
普通的529账户呢？
对于大多数人来说，默认选项是教育储蓄计划。 任何人都可以建立一个帐户来帮助未来的学生支付任何州的教育费用，因此如果您希望您的孩子或孙子去耶鲁大学或加利福尼亚州，您不必在康涅狄格州开设 529 计划。重新期待加州大学洛杉矶分校的录取。 但税收优惠取决于账户所有者而不是最终学生的居住地。
与预付计划不同，这笔钱可用于支付食宿以及学费。
由于这些计划是由州政府提供的，因此围绕任何税收减免的规则各不相同。 例如，在某些州，纳税人可以在申报州所得税时扣除 529 项计划供款，甚至可以获得税收抵免。 但可能存在限制，例如使用州的 529 计划或可扣除的上限。 联邦层面没有税收减免。
无论您选择哪种 529 计划，这笔钱都是免税的。 计划提供多种投资选择，通常是股票和债券的不同组合，允许账户所有者决定承担多少风险。 越早开始，您就越可以让时间做一些繁重的工作来增加账户的价值，这个概念被称为复利。
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如果我的孩子不上大学怎么办？
您现在可以用这笔钱来支付注册学徒计划的费用。
除大学外，每年最多可在符合条件的小学和中学花费 10,000 美元，无论学校是公立、私立还是宗教学校。
最后，如果账户受益人决定不上大学或不使用账户中的所有资产，账户所有者可以选择另一个受益人（甚至他们自己）而不会受到处罚。 高达 10,000 美元可用于偿还学生贷款，但这是终身限制。
我们搬到了另一个州。 我可以合并 529 计划吗？
根据网站 Saving For College 的数据，大约一半的州允许在他们的计划中扣除翻转费用。 展期可能会附加州税或罚款，因此在尝试此举措之前请进行尽职调查。
但是，即使您有机会，您也可能不想合并 529 计划。
受益人可以在一个州拥有多个 529 计划，但账户余额是累积添加的，并且不能超过该州的最大余额限制（根据美林的说法，在大多数情况下，在 300,000 美元到 500,000 美元之间）。 但是，在不同的州拥有帐户，该规则不适用。
例如，孩子的母亲和祖父在纽约为孩子开设了单独的 529 计划。 加起来，余额不得超过 520,000 美元。 如果这两个成年人在不同的州生活和开设这些账户——例如，一个在纽约，一个在宾夕法尼亚州——他们可能会超过纽约 520,000 美元的限额。 以下是美国的总限制
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不要忘记这点文书工作
开户时，可能会要求申请人指定“继任所有者”。 在当前所有者去世后，该人将成为该帐户的新所有者。 这个决定至关重要——正确的所有者将管理该计划，包括为其提供资金、定期检查其投资以及适当地从账户中提款的责任。 这一决定也有助于解决原始所有者的财产问题。
一些计划可能有确定下一位所有者的规则，而在其他情况下，该计划可能必须通过遗嘱认证，使家庭面临潜在的法律纠纷和额外费用。
我可以向他人设立的 529 账户供款吗？
是的。
在某些情况下，为孩子的 529 计划捐款就像在网上分享链接一样简单。 与金融机构 Ascensus 合作的 Ugift 是一项在线服务，允许家人和朋友免费将钱直接转移到个人的 529 计划中，这样他们就可以在生日、节假日或仅仅因为原因而赠送 529 捐款。 根据该州的规定，送礼者也可能有资格获得州税收减免。
除了任何税收减免之外，个人——父母、祖父母或其他人——每年可以贡献 15,000 美元而无需提交赠与税申报表，或者如果他们选择“超级资助”，则可以贡献 75,000 美元，这意味着他们赚了五年的价值前面的贡献。 这种方法可用于遗产规划和减少最终的遗产税。
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