每個企業主都應該了解的現金流量表

現金流量表對於任何企業主來說都是必不可少的。 它們詳細概述了進出企業的資金，這可以幫助企業主做出明智的財務決策。 在本文中，我們將討論什麼是現金流量表、它們為何重要以及如何閱讀它們。

什麼是現金流量表？

現金流量表是一份財務文件，概述了進出企業的資金。 它通常用於跟蹤某個時間段（例如一個月、一個季度或一年）內企業的現金流量。 現金流量表分為三部分：經營活動、投資活動和籌資活動。 經營活動包括從日常經營中進出業務的資金。 投資活動包括通過投資和其他金融活動流入和流出企業的資金。 融資活動包括通過貸款、股權投資和其他融資來源流入和流出企業的資金。

為什麼現金流量表很重要？

現金流量表很重要，因為它們全面概述了進出企業的資金。 這些信息可以幫助企業主做出明智的財務決策。 例如，企業主可以使用現金流量表來確定他們可以降低成本或增加收入的領域。 此外，現金流量表可以幫助企業主監控他們的財務狀況。 他們可以深入了解企業的​​流動性或其支付賬單的能力。 此信息可以幫助企業主就其短期和長期財務目標做出決策。

如何閱讀現金流量表

閱讀現金流量表可能令人生畏，但了解如何閱讀它們很重要。 第一步是確定報表的三個部分：經營活動、投資活動和籌資活動。 下一步是確定每個部分中的不同項目。 例如，在經營活動部分，您可能會看到收入、支出和凈收入等項目。 在投資活動部分，您可能會看到投資、收購和處置等項目。 在融資活動部分，您可能會看到貸款、股權投資和股息等項目。 最後，您應該計算每個部分的凈現金流量。 這是通過從總流入中減去總流出來完成的。 結果是該部分的凈現金流量。

結論

現金流量表對於任何企業主來說都是必不可少的。 它們詳細概述了進出企業的資金，這可以幫助企業主做出明智的財務決策。 了解如何閱讀現金流量表是管理企業財​​務的第一步。