股票期权有什么作用,行使股票期权时要注意什么

股票期权作为员工薪酬计划的一部分

作为薪酬计划的一部分,越来越多的雇主向员工发放股票期权。仔细管理你的股票期权提供的机会可以帮助你建立投资组合或改善你的财务状况。

股票期权帮助创建所有权文化

向员工发行股票期权的公司实际上是发行拥有公司一部分权利的公司。获得股票期权的员工对其公司股票的表现具有既得利益。员工绩效的提高可以反映在公司的盈利能力上,这反过来又有利于股票的价格。

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此外,由于股票期权往往以定期时间表授予,并且在未来每隔一段时间有一次归属期,股票期权会增加员工对其公司的承诺。

两种股票期权

提示:检查你的计划规则,看看你是否有资格获得国家统计局和/或ISO。

有两种类型的股票期权,按其税收状况分类。

不合格股票期权(NSO)是更传统的股票期权,不符合某些IRS要求,允许你进行特殊税务处理。对于国家统计局,你在行使股票期权时将被征税。美国国税局对你行使股票期权时的公允市场价值与赠款价格之间的差额征收普通所得税,社会保障税和医疗保险税。

激励股票期权(ISO)确实符合美国国税局对特殊税收待遇的要求。使用ISO,你不必在行使时支付常规所得税,但你必须至少在运动之日起一年内和自授予日起两年内持有你的股份,以便获得特殊税务待遇。

如果你决定在等待期后出售你的股票,你将需要缴纳资本利得税(与国家统计局的所得税不同)销售价格与赠款价格之间的差额。

如果你在指定的等待期之前出售你的股票,这些出售的股票将被取消资格,这意味着你将被要求一般按行使公允市场价值与授予价格之间的差额缴纳所得税。

行使股票期权时要考虑的因素

这些是你在行使股票期权时可能会考虑的一些事项。有关更多信息,请参阅行使股票期权。

你可以通过等待获得什么。你对股票价格升值和整体市场的期望是什么?

股票期权到期还需要多长时间?你需要快速行动,还是你有更多时间?

你的计划规则。你不必一次行使所有股票期权,但最低和费用可能适用。你的计划规则将包含详细信息。

你当前和未来的财务需求。这是改善现有现金流还是未来投资的机会?

你当前和未来的税务情况。 行使股票期权会产生税务后果。当你准备好行使选择权时,你是否会处于相同,更高或更低的税率范围内?

你的风险承受能力 你准备好面对市场的潜在起伏,还是你正在寻求更稳定的投资?