什么是公司欺诈?

公司欺诈是指个人或公司以不诚实或非法的方式进行的活动。通常,这种类型的商业欺诈旨在使犯罪的个人或公司受益。公司欺诈计划超出了员工陈述的职位范围,并且以其复杂性以及对企业,其他员工和外部方的经济影响为特征。

重要要点

公司从事不诚实或非法的活动时,称为公司欺诈。
公司欺诈有多种形式,包括伪造会计和虚假陈述服务或产品。
2001年的安然(Enron)丑闻就是公司欺诈的一个著名例子。

公司欺诈如何运作

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公司欺诈可能很难预防,而且难以捉摸。通过创建有效的策略,制衡机制和物理安全性,公司可以限制欺诈的发生范围。公司欺诈被视为白领犯罪。

公司欺诈的类型

尽管可以通过多种方式进行,但公司欺诈经常是通过利用机密信息或对敏感资产的访问,然后利用这些资产获取收益来进行的。欺诈行为通常隐藏在合法的商业行为或交易中,以掩盖非法活动。涉及公司欺诈的多个利益相关者还允许精心策划的欺诈计划受到一群同谋参与者的保护。

例如,可以更改公司的财务会计记录,以呈现与实际财务结果相比较高的收入和利润。可能会采取这些措施来掩盖诸如净亏损,收入下降,销售下降或费用高昂之类的缺点。可能会进行伪造的会计核算,以使公司对潜在的买家或投资者更具吸引力,或者最终保护上市公司的股票或估值不下跌。

其他形式的公司欺诈可能旨在掩饰或歪曲公司正在开发或已投入使用的服务或产品,从而掩盖其缺陷或缺陷。负责产品的人员不愿投资于维修,翻新或重新设计产品,而是试图偏转或掩盖这些问题。如果部门或公司没有足够的资金来纠正问题,或者如果发现问题可能使客户和投资者远离,则可以这样做。

如果公司或个人声称将其部分资金用于旨在增值的投资或其他类型的货币储备,但实际上,这些资金已被消耗或转移到其他地方,则视为公司欺诈。

公司欺诈事例

导致安然(Enron)倒台的欺骗性会计和商业惯例是公司欺诈的一个例子。由于漏洞的广泛使用和其他伪装策略,该公司将债务从失败的交易中隐藏起来,总金额达到数十亿美元。为了维持这种魅力,负责人向审计员施压,要求他们掩盖欺骗,其中包括销毁财务文件。