什么是未实现的损益?

利得或损失被认为是“实现”当一只股票(或其他投资),你自己的实际销售。未实现的损益也通常称为“纸面”损益。

一个未实现的损失当一只股票降低投资者买入之后,但还没有把它卖掉发生。如果仍然没有实现巨额亏损,那么投资者可能希望股票的命运能够扭转过来,并且股票的价值将超过购买时的价格。如果股票价格高于原始购买价格,那么投资者持有股票的时间将获得未实现的收益。

什么是未实现的损益?

重要要点

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未实现收益是指投资者持有但尚未出售现金的资产或投资价值的增加,例如未平仓股票头寸。
未实现亏损是指投资者持有的资产或投资的价值下降,而不是出售并实现亏损。
未实现的损益也称为“纸面”损益。
实际出售投资时实现损益。
资本收益只有在变现时才征税;资本损失只有在变现时才能扣除。

未实现损益示例

比方说,你买的股票以每股$ 10的TSJ体育砾岩,然后不久之后股票的价格骤降到每股$ 3 但是你不卖。此时,此股票的未实现亏损为每股7美元,因为您的股票价值比您首次进入该头寸时少7美元。

现在,假设公司的命运发生了转变,股价飙升至18美元。由于您仍未出售股票,因此现在您有未实现的每股收益8美元(比您最初买入的价格高出8美元)。

税收后果

将未实现的损益称为“书面”损益,意味着损益仅是真实的“书面”。从税收的角度来看,这尤其重要,因为通常来说,资本利得只有在变现时才征税,而且也只有在变现后才可以从资本收益中扣除资本损失。

为了获得最大的税收利益,您将需要就如何扣除资本损失制定战略。如果您在同一年既有资本损益,也可以使用资本损益来抵消资本损益,从而减轻税收负担。资本损失也可以用来减轻未来资本收益的税收负担。即使您没有资本收益,也可以使用资本损失来抵消普通收入至允许的数量。

您可能能够对因公司破产或破产而已为零的股票承担全部资本损失。您的税务专家将能够为您提供所需填写表格以及适合您情况的最佳策略的建议。

当然,虽然这是从税收角度来看的工作方式,但请记住,损失就是损失,无论是否实现。对于某些投资者而言,学习何时获得收益并减少损失是长期投资成功的关键。